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[關聯交易]西山煤電:關于涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等金融業務的專項說明

時間:2015-06-16 13:03來源:www.930857.tw 作者:助學貸款 點擊:
[關聯交易]西山煤電:關于涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等金融業務的專項說明

[關聯交易]西山煤電:關于涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等金融業務的專項說明

時間:2015年04月07日 09:36:29 中財網

[關聯交易]西山煤電:關于涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等金融業務的專項說明
























山西西山煤電股份有限公司



金融業務關聯交易的專項說明


2014年度










關于涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等

金融業務的專項說明



信會師報字[2015]第111838號



山西西山煤電股份有限公司全體股東:



我們接受山西西山煤電股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)委
托,依據中國注冊會計師審計準則,審計了西山煤電2014年度財務
報表,包括2014年12月31日的資產負債表和合并資產負債表、2014
年度的利潤表和合并利潤表、2014年度的現金流量表和合并現金流
量表、2014年度的所有者權益變動表和合并所有者權益變動表以及
財務報表附注,并出具了信會師報字[2015]第111835號的標準無保留
意見審計報告。



根據深圳證券交易所《信息披露業務備忘錄第37號-涉及財務
公司關聯存貸款等金融業務的信息披露》的要求,貴公司編制了本專
項說明后附的《山西西山煤電股份有限公司2014年度通過山西焦煤
集團財務有限責任公司存款、貸款等金融業務匯總表》(以下簡稱“匯
總表”)。



編制和對外披露匯總表并確保其真實性、合法性及完整性是貴公
司的責任。我們對匯總表所載資料與我們審計貴公司2014年度財務
報表時所復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容進行了核
對,在所有重大方面未發現不一致。除了對貴公司實施2014年度財
務報表審計中執行的對關聯方交易的相關審計程序外,我們并未對匯
總表所載資料執行額外的審計程序。














為了更好的理解2014年度貴公司涉及財務公司的關聯存款、貸
款等金融業務情況,后附匯總表應當與已審財務報表一并閱讀。



本專項說明僅供貴公司披露2014年度報告時使用,不得用作任
何其他用途。







立信會計師事務所 中國注冊會計師:

(特殊普通合伙)







中國注冊會計師:









中國·上海 二O一五年四月二日


2014年度通過山西焦煤集團財務有限責任公司存款、貸款等金融業務匯總表

編制單位:山西西山煤電股份有限公司









單位:人民幣元

項目名稱

行次

年初余額

本年增加

本年減少

年末余額

本年收取利
息、手續費

本年支付利
息、手續費

一、存放在山西焦煤集團財務有限責任公司
存款

1

945,229,468.44

35,681,280,985.32

35,747,882,478.85

878,627,974.91

3,640,476.53



二、本公司向山西焦煤集團財務有限責任公
司借款

2

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00



5,295,000.00

(一)短期借款

3

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00

100,000,000.00



5,295,000.00

(二)長期借款

4













三、本公司委托山西焦煤集團財務有限責任公司貸


5

578,975,000.00

620,200,000.00

500,000,000.00

699,175,000.00





(一)短期借款

6

500,000,000.00

50,000,000.00

500,000,000.00

50,000,000.00





(二)長期借款

7

78,975,000.00

570,200,000.00



649,175,000.00





項目名稱

行次

本期發生額

上期發生額

本年支付利
息、手續費

上期支付利
息、手續費

四、本公司向山西焦煤集團財務有限責任公
司票據貼現

1

2,502,512,329.68

1,978,235,751.40

41,971,743.02

24,551,601.54

















后附2014年度涉及山西焦煤集團財務有限責任公司存款、貸款等金融業務匯總表附注為本匯總表的組成部分





企業法定代表人: 主管會計工作負責人: 會計機構負責人:






山西西山煤電股份有限公司

2014年度涉及山西焦煤集團財務有限責任公司

存款、貸款等金融業務匯總表附注



一、山西焦煤集團財務有限責任公司的基本情況

(一) 基本情況

山西焦煤集團財務有限責任公司(以下簡稱 “財務公司”)系于2009年12月10
日經中國銀行業監督管理委員會山西省監管局批準(金融許可證機構編碼:
L0105H214010001),由山西焦煤集團有限責任公司(以下簡稱“山西焦煤集團”)
和山西西山煤電股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)共同出資組建的
非銀行金融機構。財務公司于2009年12月15日在山西省工商行政管理局登記注冊
(注冊號140000110108693),注冊資本為人民幣10億元,其中山西焦煤集團以貨
幣出資8億元,占財務公司注冊資本的80%,西山煤電以貨幣出資2億元,占財務
公司注冊資本的20%;公司住所:山西省太原市新晉祠路一段一號;公司經營范圍:
對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務;協助成員單
位實現交易款項的收付;經批準的保險代理業務;對成員單位提供擔保;辦理成員
單位之間的委托貸款及委托投資;對成員單位辦理票據承兌與貼現;辦理成員單位
之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計;吸收成員單位的存款;對成員
單位辦理貸款及融資租賃;從事同業拆借。



根據財務公司經審計的 2014 年度的財務報告,對照銀監會《企業集團財務公司管
理辦法》規定,截止2014年12月31日財務公司的各項監管指標均符合第三十四條
規定要求:

(1)資本充足率不得低于10%:財務公司資本充足率為51.51%,高于10%。

(2)拆入資金余額不得高于資本總額:財務公司拆入資金余額為0元,拆入資金余
額低于資本總額。

(3)擔保余額不得高于資本總額:財務公司無對外擔保。

(4)短期證券投資與資本總額的比例不得高于 40%:財務公司目前未開展短期證
券投資業務。

(5)長期投資與資本總額的比例不得高于 30%:財務公司無對外長期投資。

(6)自有固定資產與資本總額的比例不得高于 20%:財務公司自有固定資產與資
本總額的比例為0.09%,低于20%。






(二) 關聯關系

公司與財務公司同為山西焦煤集團控股子公司,公司的控股股東山西焦煤集團持有
財務公司80%的股權,山西焦煤集團持有本公司54.40%的股權;同時,本公司持有
財務公司20%的股權。



二、 關聯交易的定價政策及定價依據

詳見附注三(金融服務協議主要內容(一))



三、 關聯交易協議的主要內容

公司與財務公司簽訂的《金融服務協議》的主要內容

(一) 交易類型、交易定價及預計金額:

A、辦理財務和融資顧問服務、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務。辦理該業務時收
費不得高于同行業的收費水平。

B、辦理結算服務。公司在財務公司開立結算戶,財務公司為公司提供付款服務和收
款服務,以及其他與結算相關的輔助服務。提供上述結算服務收費不高于同行業的
收費水平。

C、代理公司辦理財務公司有權代理的保險業務。代理費按中國保監會規定的標準收
取,中國保監會沒有規定的按同行業水平收取。

D、辦理存款服務。本著存取自由的原則,公司在財務公司的每日存款余額最高不超
過16億元。財務公司為公司提供存款服務的存款利率不低于中國人民銀行統一頒布
的同期同類存款的存款利率,不低于同期中國國內主要商業銀行同期同類存款的存
款利率,也不低于山西焦煤集團其他成員企業同期同類在財務公司的存款利率。

E、辦理信貸服務。在符合國家有關法律法規的前提下,財務公司為公司提供綜合授
信服務。公司可以使用財務公司提供的綜合授信額度辦理貸款、票據承兌、票據貼
現及其他形式的資金融通業務,財務公司為公司提供的貸款利率不高于公司在其他
國內金融機構取得的同期同檔次貸款利率。



(二) 協議期限:

金融服務協議有效期為1年,在有效期滿前30天,如任何一方未向對方提出終止協
議的要求,金融服務協議自動展期一年,上述展期不受次數限制。




上述金融服務協議簽訂于2010年3月31日,于2014年3月31日有效期滿,雙方
均未提出終止協議的要求,故該金融服務協議自動展期一年。



(三) 本公司對財務公司風險應急預案:

公司于2010年3月制定了《關于在山西焦煤財務有限責任公司存款風險應急處置預
案》,當財務公司出現下列情形之一的,應立即啟動應急處置機制:

A、財務公司資產負債比例指標不符合《企業集團財務公司管理辦法》第三十四條的
規定要求;

B、財務公司發生擠提存款、到期債務不能支付、大額貸款逾期或擔保墊款、電腦系
統嚴重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大
事項;

C、發生可能影響財務公司正常經營的重大機構變動、股權交易或者經營風險等事項;

D、本公司在財務公司的存款余額占財務公司吸收的存款余額的比例超過30%;

E、財務公司的股東對財務公司的負債逾期一年以上未償還;

F、財務公司對單一股東發放貸款余額超過財務公司的注冊資本金50%或該股東對財
務公司出資額;

G、財務公司因違法違規受到中國銀行業監督管理委員會等監管部門的行政處罰;

H、財務公司被中國銀行業監督管理委員會責令進行整頓;

I、其他可能對公司存放資金帶來安全隱患的事項。

2014年全年未發生以上導致啟動應急處置機制的事項。



四、 涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等金融業務匯總表的批準報出

涉及財務公司關聯交易的存款、貸款等金融業務匯總表經公司董事會于2015年4月
2日批準報出。





山西西山煤電股份有限公司

二〇一五年四月二日


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